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2026年出纳工作（工作流程）试题及答案

（考试时间：90分钟满分100分）

班级______姓名______

第I卷

（总共5题，每题4分，每题只有一个正确答案，将正确答案填在括号内）

w1.企业现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短缺，经批准后应计入（）。

A.财务费用B.管理费用C.销售费用D.营业外支出

w2.企业银行存款日记账与银行对账单的核对，属于（）。

A.账证核对B.账账核对C.账实核对D.账表核对

w3.下列各项中，不符合现金管理暂行条例规定的有（）。

A.企业应当对现金结算给予高于转账结算的优惠

B.单位之间可以相互借用现金

C.单位的库存现金限额由单位负责人核定

D.用现金支付向个人收购农副产品价款

w4.企业收到某公司支付的款项10万元，其中6万元为已经实现的销售，4万元为预收账款，会计人员确认预收账款为4万元而不是10万元，这个确定具体金额的过程属于（）。

A.会计确认B.会计计量C.会计记录D.会计报告

w5.企业支付职工工资、奖金等，应通过（）账户核算。

A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户

第II卷

w6.（10分）简述出纳的工作流程。