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2026年出纳（资金管理）试题及答案

（考试时间：90分钟满分100分）

班级______姓名______

第I卷（选择题，共30分）

本卷共10小题，每小题3分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的。

1.企业资金管理的核心目标是（）

A.资金的安全B.资金的效益最大化C.资金的流动性D.资金的合理配置

答案：B

2.以下不属于资金管理原则的是（）

A.风险收益均衡原则B.成本效益原则C.收付实现制原则D.资金合理配置原则

答案：C

3.企业资金预算编制的起点是（）

A.销售预算B.生产预算C.采购预算D.费用预算

答案：A

4.企业在进行资金筹集时，应优先考虑的筹资方式是（）

A.股权筹资B.债务筹资C.内部筹资D.混合筹资

答案：C

5.对于企业闲置资金的管理，以下做法正确的是（）

A.用于高风险投资B.随意存放C.进行短期低风险投资D.全部存入银行活期账户

答案：C

6.资金管理中，对资金使用审批流程的关键控制在于（）

A.审批人员的级别B.审批环节的数量C.审批的合理性与合规性D.审批的速度

答案：C

7.企业资金风险预警指标不包括（）

A.流动比率