关于上市公司内部控制制度的完善分析.docx

关于上市公司内部控制制度的完善分析

摘要：内部控制是上市公司经营发展的关键部分，内部控制薄弱，将极大限制上市公司的发展与壮大。某上市公司为集团制企业，其某一子公司（下文简称H公司）在发展初期中过于追求业绩，忽略了公司内部控制制度的建设与完善，在公司成立三四年后，出现各种经营问题，本文针对H公司内部控制的缺陷，详细分析内部控制薄弱的原因及完善途径。

关键词：上市公司?内部控制?内控缺陷?完善途径

一、H公司案例介绍

（一）H公司简介

H公司在2015年成立。借助集团的规模优势，H公司于业务宣传、资金方面均有很好优势，近几年在全国持续开立新公司，投资联营公司，成立合营企业以及收购子公司，产