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公司费用报销制度及报销流程

一、总则

第一条【制定目的】

为规范公司费用报销管理，明确费用报销标准与流程，控制企业运营成本，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》及公司相关管理制度，制定本制度。

第二条【制定依据】

本制度依据《中华人民共和国预算法》《企业会计准则第9号——职工薪酬》《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第16号——政府补助》及公司《财务管理办法》等法律法规和规章制度制定。

第三条【适用范围】

本制度适用于公司全体员工（包括正式员工、临时聘用人员、实习人员等）的各项费用报销行为。公司所属各分支机构、子公司及关联企业参照执行。

第四条【基本原则】

真实性原则：所有报销费用必须真实发生，具有合法的原始凭证。

合理性原则：费用支出符合公司业务需求，符合公司财务预算规定。

准确性原则：费用金额计算准确，票据内容完整，无涂改、伪造。

及时性原则：费用报销及时，不拖延、不积压。

审批制原则：所有费用报销需经过相应层级审批，符合公司授权规定。

二、管理体制

第五条【组织架构】

财务部：负责费用报销的审核、复核、支付及制度执行监督。

各业务部门：负责本部门费用报销的初审及费用发生情况的说明。

总经理/分管领导：负责公司级费用及重大费用的审批。

第六条【职责分工】

财务部职责：

制定和修订费用报销制度。

审核报销单据的合规性、真实性。

处理费用支付，登