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企业资金管理规章制度措施

一、总则

第一条【制定目的与宗旨】

为规范企业资金管理，提高资金使用效益，防范资金风险，保障企业资金安全，根据国家相关法律法规及企业实际情况，制定本制度。

第二条【制定依据】

本制度依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及国家其他相关法律法规制定。

第三条【适用范围】

本制度适用于企业总部及所属各分公司、子公司（以下统称”各单位”）的所有资金活动。企业控股企业参照执行。

第四条【基本原则】

企业资金管理遵循以下原则：

（一）安全性原则：确保资金安全，防范资金风险；

（二）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本；

（三）合规性原则：遵守国家法律法规及企业内部规定；

（四）集中性原则：实行资金集中管理，统一调度；

（五）计划性原则：实行预算管理，按计划使用资金。

第五条【定义与术语】

本制度中下列术语定义如下：

（一）资金：包括企业现金、银行存款、其他货币资金以及具有货币支付能力的资产；

（二）资金预算：指企业在一定时期内对资金的筹集、使用、分配等活动的计划安排；

（三）资金收支：指企业资金的收入和支出活动；

（四）资金审批：指对资金使用申请进行审核批准的过程；

（五）资金监控：指对资金活动进行监督和控制的过程。

二、管理体制

第六条【组织架构】

企业资金管理实行统一领导、分级负责的管理体制：

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