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银行反洗钱与反恐融资手册

第1章总则与法律基础

1.1反洗钱与反恐融资的基本概念与法律框架

反洗钱（AML）是指金融机构、非金融机构及自然人依法采取必要的措施，识别、报告可疑交易，以防范洗钱活动，维护金融秩序的行为。其核心在于通过“了解你的客户”（KYC）机制，穿透识别资金来源的合法性。②反恐融资（CFT）则是指金融机构识别、监控和报告恐怖融资活动，防止恐怖组织利用金融体系获取资金，保障国家安全的行为。两者共同构成了全球反洗钱与反恐融资的基石，旨在切断恐怖分子和犯罪集团的经济链条。在中国，反洗钱与反恐融资的法律框架以《中华人民共和国反洗钱法》（2006年修订）为根本大法，该法明确规定了金融机构的“了解你的客户”、“持续了解”、“大额和可疑交易报告”及“客户尽职调查”等法定义务。④2018年修订的《中华人民共和国反洗钱法》进一步强化了金融机构的主体责任，将反洗钱工作纳入金融机构的合规管理体系，并建立了金融行动特别工作组（FATF）的评估机制，要求金融机构定期接受国际评估以改进合规水平。⑤根据《中华人民共和国反恐融资条例》（2020年施行），金融机构必须建立专门的反洗钱与反恐融资部门或岗位，配备具备专业能力的专业人员，确保反洗钱工作独立于业务部门运作，形成有效的内部制衡。中国还出台了《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》等配套规章，细化了