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退库物料处理细则

第一章总则

1.1目的

为降低库存资金占用、减少呆滞报废损失、明确退库物料从判定到实物销毁或再利用全过程的责任、方法、时效与考核，特制定本细则。

1.2适用范围

适用于××公司制造中心（含SMT、组装、测试、包装、物流、质量、工艺、财务、EHS）所有原材料、半成品、成品、间接物料、客供料、赠品及样品。

1.3定义

退库物料：因生产计划调整、质量异常、工程变更、订单取消、超发、错发、BOM变更、客户退货等原因，需从原使用单位退回仓库的物料。

呆滞物料：连续180天无移动记录的物料。

报废物料：经技术、质量、财务、EHS联合评审，确认无再利用价值且不可销售的物料。

1.4原则

“谁产生、谁负责”“先判定、后退库”“日清周结”“实物与账务同步”“可追溯、可复盘”。

第二章职责与权限

2.1需求部门（生产/工程/质量/市场）

a)4小时内发起退库申请，100%附带原因代码、图片、数据；

b)负责退库物料的初分类、初标识、初隔离；

c)对因本部门过错造成的报废，承担直接损失成本的30%。

2.2仓库

a)负责接收、复核、系统账务冻结、库位规划；

b)对退库物料24小时内完成“二次清点+拍照+称重”；

c)每周一输出《呆滞预警清单》。

2.3质量部

a)主导MRB（MaterialReviewBoard），48小时内给出最终判定；

b)对