完整财务管理制度.docxVIP

完整财务管理制度

1.基本管理规则

1.1适用范围

本制度适用于公司总部及下属全资子公司、控股子公司，参股子公司可结合自身实际情况参照执行。公司所有涉及财务收支的部门、员工，以及关联合作方的财务对接行为，均需严格遵守本制度要求，不存在例外适用主体。

1.2核心管理原则

依法合规原则：所有财务活动必须符合《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国税法》《企业会计准则》及监管部门相关规定，严禁设立账外账、小金库，严禁虚列收支、篡改财务数据。

预算管控原则：所有财务收支全部纳入预算管理体系，未纳入预算的支出原则上不予支付，预算执行偏差严格按流程管控，杜绝无预算、超预算的随意支出行为。

权责对等原则：财务审批人对审批事项的真实性、合理性负责，业务部门负责人为本部门收支行为的第一责任人，财务人员对财务核算的合规性、准确性负责，所有权责对应清晰，出现问题可直接追溯到具体岗位。

风险前置原则：所有财务事项决策前需开展风险评估，对涉及大额资金、投融资、对外担保等事项，财务部门需提前出具风险评估报告，未经风险评估的事项不得进入审批流程。

效益优先原则：所有财务资源配置需向高收益、高成长业务倾斜，严格控制低效、无效支出，定期开展投入产出效益评估，对连续亏损且无增长潜力的业务及时停止资源供给。

1.3权责划分

董事会：负责审批公司年度预决算方案、重大投融资方案、利润分配方案、年度财务授权范围，审议通