公司内部审计制度及审计流程图详解.docx

人必须具有中、高级专业技术职称与实际工作经验。第十一条审计人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守：依法审计；廉洁奉公；忠于职守；坚持原则；客料。有权参加公司有关经营、财务管理决策、工程建设、对外投资、重大合同等有关会议。参与有关业务部门研究制定和修改有关规章制度并督促落实。审核有关生产、经营、和财务长交办的的舞弊调查及其他审计事宜。第三章审计机构和人员第八条依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，公司设立审计部，审计部是公司的内部审计机构，在董事长指五条内部审计的目的。内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能。通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以达到查