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2026年行政事业单位内部控制风险点排查及整改方案

一、工作目标

为深入贯彻落实《行政事业单位内部控制规范（试行）》《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》要求，强化2026年单位内部权力运行制约监督，防范化解廉政风险、业务风险、财务风险，本次风险点排查整改严格遵循“全覆盖、零容忍、重实效”原则，全面梳理2024-2025年内控运行堵点漏洞，建立风险台账，完成闭环整改，推动单位内控合规率从2025年的82.3%提升至2026年的96%以上，关键风险点管控覆盖率达到100%，切实发挥内部控制对单位治理的基础性支撑作用。

二、排查范围与时间安排

（一）排查范围：覆盖单位所有内设机构、下属独立核算二级预算单位，涵盖单位层面内部控制、业务层面全流程管理活动，涉及2024年1月1日至2025年12月31日所有经济业务与公共管理事项，延伸排查存量历史遗留风险事项，做到部门全覆盖、业务全流程、风险无遗漏。

（二）时间安排：

1.动员部署阶段（2026年1月1日-1月15日）：成立由单位主要负责人任组长、分管财务与纪检监察工作的副职任副组长，办公室、财务科、人事科、业务科室、纪检监察室、内控办负责人为成员的内部控制风险排查整改工作领导小组，明确各部门职责分工，完成方案印发、全员动员培训，确保关键岗位人员培训覆盖率达到100%。

2.全面排查阶段（2026年1月16日-2月28日）：