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2025年支付结算与风险管理手册

第1章支付结算体系概述与法规框架

1.1支付结算的基本概念与分类

支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付和资金清算的行为，其本质是货币价值的转移与流通，是连接微观交易与宏观金融稳定的核心纽带。在分类维度上，支付结算主要依据交易对象分为货币支付结算和非货币支付结算；依据结算工具分为现金支付结算和非现金支付结算；依据结算方式分为汇兑、托收承付、委托收款、票据结算和信用证结算五大类。

其中，票据结算（如汇票、本票、支票）具有“无因性”和“流通性”特征，是商业信用的重要载体，而汇兑结算则是基于银行信用的资金划转方式，具有灵活高效的特点。非现金支付结算方式在现代经济中占比极高，据统计，2023年全国通过非现金方式结算的零售支付金额占社会消费品零售总额的比重超过90%，体现了支付结算从“现金主导”向“非现金主导”的历史性转型。电子商业汇票业务作为票据结算的数字化升级形态，实现了电子数据的自动、流转与验证，通过区块链技术确保了票据的不可篡改与全程留痕，极大地提升了交易效率。

监管层面，中国人民银行明确规定电子商业汇票必须采用“电子签名”技术进行身份认证，严禁使用纸质票据替代电子票据，确保每一笔结算指令的法律效力与真实可追溯。

1.2中国人民银行支付结算管理政策演进

自1998年《支