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交通运输企业内部控制与风险管理手册

第1章总则

1.1总则

本手册依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》等国家法律法规及行业标准编制，旨在为交通运输企业建立科学、规范的内部控制体系提供根本遵循。交通运输企业作为高风险行业，需特别关注营运风险、安全风险及合规风险，因此本手册将“安全第一”与“合规运营”置于最高优先级，确立全员风险意识。

手册定义将涵盖从车辆调度、货物装卸到旅客服务的全流程，明确界定“内部控制”与“风险管理”的边界，强调二者在预防错误、发现偏差及应对突发状况中的协同作用。本手册适用于本集团所有分支机构、全资子公司及控股