小企业财务制度(4篇).docxVIP

小企业财务制度(4篇)

（一）小型商贸流通类企业财务执行细则

适用于员工人数10-50人、年营收500万以下的批发、零售类小型商贸企业，无独立财务部门的可配置1名专职会计+1名兼职出纳，财务人员需持有初级会计及以上职称，出纳不得兼任稽核、会计档案保管、收入支出费用债权债务账目的登记工作。

1.资金管理要求

（1）账户管理：企业仅可开立1个基本存款账户，因业务需要开立一般存款账户的需由法人签字审批，所有对公账户的U盾需分开保管，制单U盾由出纳持有，审核U盾由会计或法人直接持有，严禁一人持有全流程操作U盾；私人账户仅可用于1000元以下的零星支出代收代付，每月5日前需导出私人账户流水交会计核对，严禁私户收取1万元以上的营收款，所有营收款需在到账后24小时内转入对公账户，严禁对公账户向无关私人账户转账，所有转账需备注明确款项用途，不得出现“往来款”“借款”等模糊备注，避免税务预警。

（2）资金审批：所有支出实行“双人审批”机制，1000元以下的日常零星支出由部门主管签字、会计审核后即可支付；1000元-1万元的支出需额外提交法人签字审批；1万元以上的支出需提前3天提交资金使用申请，附相关合同、报价单，经股东会签字确认后方可支付。

（3）备用金管理：业务人员备用金单次申领最高不超过5000元，申领后需在15天内凭发票冲抵，逾期未冲抵的从当月工资中直接扣除；行政备用金固定额度为2000元，每