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金融机构风险管理规范手册

第1章总则

1.1适用范围与定义

本手册适用于本金融机构所有分支机构、子公司及内部职能部门，涵盖信贷业务、投资业务、金融市场业务、公司金融业务、零售金融业务及风险管理部、合规部等所有涉及风险识别、计量、监测和控制活动的场景。本手册中的“风险”指可能导致本机构遭受财务损失、声誉损害或法律合规风险的各类不确定性事件，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律风险及道德风险等七大核心风险类别。

本手册中的“风险偏好”指本机构在追求长期战略目标过程中，在风险与收益之间确立的边界条件，包括风险限额、风险容忍度及风险资本充足率等量化指标，是业务开展的前提。本手册中的“风险资本”指本机构为满足监管要求或内部资本充足率要求，为覆盖各类风险损失而预留的资本金，其计算需遵循巴塞尔协议III及中国银保监会（现国家金融监督管理总局）相关指导原则。本手册中的“风险限额”指本机构设定的、用于限制风险敞口、风险集中度或风险收益比的具体数值，如单一客户授信集中度、单一行业授信集中度、单一风险敞口限额等。

本手册中的“风险事件”指在风险监测、预警、处置及报告过程中，触发风险事件发生、风险事件升级或风险事件解除的具体情形，需建立分级分类的应急响应机制。

1.2风险管理原则与目标

坚持“全覆盖、全流程、全周期”原则，确保风险管理贯穿从业务发起、贷后管理、风险