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银行风险管理框架与内部控制手册

第1章总则与风险管理目标

1.1适用范围与定义

本手册严格依据《商业银行法》及《银行业金融机构全面风险管理指引》（银监发〔2018〕32号）制定，明确适用于本行所有从事存贷款、中间业务及投资业务的分支机构、部门及全体员工，确保风险管理覆盖业务全生命周期。“风险管理”定义为识别、评估、监控及应对可能影响银行战略目标实现的不确定性因素的过程，核心在于确保“业务连续性”与“资产质量稳定”，而非单纯追求利润最大化。

“内部控制”是指由董事会、监事会及高级管理层在风险管理框架下，通过制定制度、执行流程、分配职责及监督评价，对风险进行事前预防、事中控制及事后化解的系统性机制。本手册中的“风险偏好”指银行董事会通过批准确定的、本行愿意承担的风险上限及风险容忍度，是指导全行风险决策的“红线”与“底线”。“风险计量”是指利用VaR（在险价值）、EAD（暴露度）、LTV（贷款价值比）等量化模型，将定性风险转化为可比较、可计算的数字指标，为资源配置提供客观依据。

“内部控制缺陷”指内部控制设计存在缺陷或执行不到位，导致未能有效识别、评估或监控风险，进而影响风险偏好实现的不利情况，需分级定级（如重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷）。

1.2风险管理原则与方针

遵循“全面性原则”，确保风险管理覆盖所有业务条线、所有分支机构及所有员工，消除监管盲区和管理死角，实现从战略