企业经营管理能力分析报告.docxVIP

金有三种成本，力求三种成本之和最小，获得最大长期利润：a、机会成本：现金持有量越大，机会成本越高。b、管理成本：是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系

金有三种成本，力求三种成本之和最小，获得最大长期利润：a、机会成本：现金持有量越大，机会成本越高。b、管理成本：是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系

出现较大的下降，则说明企业对利润的变化极其敏感，产品盈利能力较差，经营杠杆小于很强。(2)从资金的周转速度和盈利能力分析：主要指标：流动资产周转率、固定资产周转

/2KD/Kc＝\/KcD/2K存货总成本TC(Q*)＝\/2KDKc最佳订货周期t*＝1年÷N＝1÷\/DKc/2K经济订货量占用资金I*＝Q*/2×U＝\/

高水平，则又说明企业现金有闲置情况，应充分利用。b、日投融资计划：日现金管理就是要使企业每日的现金保持在合理的水平以内，高于太多，就应考虑投资或提前归还债务，以

1、资产、负债和所有者权益变动角度分析：

(1)从流动资产和流动负债的变动分析：

A、流动资产增长率＝(期末数－年初数)/年初数×100％

注：流动资产增长，说明企业增加了营业过程中的资金投入，铺大了经营摊子；流动资产降低，说明企业生产经营开展的不利或者企业在缩小经营规模。

B、流动负债增长率＝(期末数－年初数)/年初数×100％

注：要和实现利润的增减变化结合起来进行