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2025年集团公司内部控制手册相关知识试卷及答案

一、单项选择题（每题2分，共30分）

1.根据2025年集团《内部控制手册》，下列哪项不属于内部控制的首要目标？

A.合理保证经营管理合法合规

B.合理保证资产安全完整

C.绝对保证财务报告真实可靠

D.促进提高经营效率和效果

答案：C

2.集团规定，各子公司年度内部控制自我评价报告应于次年（）前报送集团内控管理部。

A.1月31日

B.3月31日

C.4月30日

D.6月30日

答案：B

3.某子公司拟开展跨境投资业务，根据手册要求，需提前（）向集团风险管控中心提交专项风险评估报告。

A.15个工作日

B.30个自然日

C.45个工作日

D.60个自然日

答案：A

4.下列哪项不属于“三重一大”决策的控制要点？

A.集体决策程序

B.决策事项公示

C.决策全程记录

D.决策后评估

答案：B

5.集团信息系统访问权限管理中，“系统管理员”与“数据审核员”属于（）岗位。

A.相容职务

B.可兼任职务

C.不相容职务

D.临时授权职务

答案：C

6.针对采购业务，手册规定单次采购金额超过（）万元的，必须采用公开招标方式。

A.50

B.100

C.2