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2025年集团及销售公司内部控制手册测试卷附答案及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.集团《内部控制手册》规定，销售合同金额超过（）万元的，需经集团法务部、财务部联合审核后，由分管副总裁审批。

A.500B.800C.1000D.1500

答案：C

解析：手册第3.2.1条明确，单笔销售合同金额≥1000万元时，需集团法务、财务双部门审核，分管副总裁终审。

2.销售公司应收账款账龄超过（）天的，需纳入“高风险账款”管理，由销售总监牵头每周召开清收专题会。

A.30B.60C.90D.120

答案：B

解析：根据手册第4.3.2条，账龄60-89天为高风险，90天以上需升级至集团管理层督办。

3.集团要求各子公司每年至少开展（）次全面风险评估，重点关注市场波动、客户信用、资金链等领域。

A.1B.2C.3D.4

答案：A

解析：手册第2.1.3条规定，年度全面风险评估为必选项，半年度可根据实际情况增加专项评估。

4.销售公司促销活动预算超过上年度同期实际支出（）的，需提交集团战略委员会审议。

A.10%B.15%C.20%D.25%

答案：C

解析：第5.4.1条明确，促销预算增幅超20%时，需集团战略委员会审核，防止过度投入影响利润。

5.