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上市公司筹资内部控制管理制度（2026年）

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司（包括公司总部及控股子公司，下同）筹资行为，加强筹资活动内部控制，保障筹资活动合法合规、风险可控、成本最优，支持公司战略发展与经营需要，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》等法律法规、监管规定及《公司章程》，特制定本制度。

第二条定义与范围

本制度所称筹资活动，是指公司通过债务性融资（如银行借款、发行债券等）和权益性融资（如发行股票等）方式筹集资金的行为。筹资管理涵盖从资金需求论证、方案制定、决策审批、协议签订、资金使用到本息偿付或股利分配的全过程。

第三条管理原则

公司筹资活动遵循以下基本原则：

战略匹配原则：筹资活动须服务于公司战略规划与主营业务发展，避免盲目融资。

成本效益原则：综合评估不同筹资方式的资金成本、潜在风险与预期收益，追求资本结构优化与综合成本最低。

风险可控原则：全面识别与评估利率风险、汇率风险、偿债风险及控制权稀释风险，并制定有效应对措施。

合法合规原则：严格遵守国家法律法规、证券监管规定及公司章程，履行必要的信息披露义务。

职责分离与授权审批原则：建立筹资业务的岗位责任制与不相容岗位分离机制，所有筹资活动必须严格履行授权审批程序。

第四条内控架构

公司建立以清晰的职责分工为基础，以严格的授权审批为核心，以独立的监督检查为保障的筹资