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银行信贷业务风险管理手册（执行版）

第1章信贷业务风险基本理论与监管要求

1.1风险内涵与分类界定

风险是指借款人或担保人因自身经营不善、市场变化或外部冲击导致无法履行偿债义务，进而引发银行资金损失的不确定性。在信贷业务中，这一概念具体表现为违约概率（PD）、违约损失率（LGD）和违约风险暴露（EAD）的乘积效应。根据风险来源不同，可将风险划分为信用风险（借款人违约风险）、市场风险（利率、汇率、股价变动导致资产价格波动）、操作风险（内部流程缺陷或人为错误）和声誉风险（负面舆情导致客户流失或监管处罚）。

在信用风险内部，进一步细分为违约风险（不还款）和偿付能力风险（还款能力下降但尚未违约），其中违约风险是核心关注点，需结合历史违约率进行量化评估。风险分类还需考虑风险等级，依据《商业银行资本管理办法》（CBIRC发布），将风险划分为5级：5级为最高风险，对应一级资本充足率要求最高；1级为最低风险，对应最低资本充足率要求。风险量化需引入标准普尔（SP）评级体系，将借款人划分为A1至A5五个等级，其中A1为AAA级，A5为C级，不同等级对应不同的加权违约概率（WDP）和违约损失率（WDLG）。

风险管理需遵循“自下而上”的层级穿透原则，从单笔贷款到集团客户、再到行业板块，最终穿透至一级法人，确保风险识别无死角，避免风险在集团内部转移。

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