2025年金融行业运营部审计员合规检查工作手册.docx

2025年金融行业运营部审计员合规检查工作手册

第一章合规基础与总体架构

第一节法律法规体系与监管政策解读

1.1《中华人民共和国商业银行法》与《银行业监督管理法》核心条款解析

审计员需首先明确《商业银行法》第四十三条关于“商业银行应当对内部稽核制度、内部控制制度进行自我评价”的强制性规定，这是所有审计工作的法律基石。结合《银行业监督管理法》第三十六条，理解监管机构对商业银行“每年进行一次全面检查”的时间节点要求，确立了年度审计的法定频次。

详细研读《个人信息保护法》第七十一条，明确金融机构在收集客户数据时必须遵循“最小必要原则”，审计员在核查客户隐私保护时，必须对照此条款进行