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金融行业审计部审计经理审计项目执行手册（执行版）

第1章审计项目立项与范围界定

1.1审计项目启动与需求确认

审计经理需在收到业务部门提交的《审计需求书》后，立即召开跨职能启动会，明确业务痛点，例如针对某季度信贷逾期率突增的异常，需联合风险部、运营部及法务部共同梳理根本原因，确保需求描述从“描述现象”转向“定义问题”。在需求确认阶段，必须严格审查业务部门提供的数据口径与历史同期数据，要求业务方提供至少3年（含）的同口径财务报表及业务流水样本，若业务方无法提供完整历史数据，则需启动数据审计程序以验证数据完整性。

对于涉及敏感客户信息或内部流程的审计项目，启动前需完成《保密协议签