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施工财务报销管理制度

第一项财务支出、费用报销审批管理

第一条章程规定由总经理审批的部分各部门负责人的费用由总经理审批签字。

第二条本年度规定的计划行政费用和日常报销、固定资产资金支出需经手人、部门经理、总经理审批签字。

第三条业务经营的费用报销需经手人、部门经理、总经理审批签字。

第二项报销审批程序管理

第一条经手人将原始凭证按要求粘贴整齐，到财务部办理审核手续。

第二条各部门会计应严格审核原始凭证，并认真填写报销单，对不符合财务报销制度的单据应不予审核。

第三条经财务审核的报销单经部门经理、单位负责人签字后，到财务部办理报销手续。

第四条各部门会计将每日报销后的报销单交与财务主管签字审核，然后及时做账务处理。

财务主管审核的内容：

（1）报销单填写是否规范、工整，计算是否正确。

（2）报销单是否有分管会计、经手人、部门经理、单位负责人签字。

（3）费用开支是否合理、合法。

（4）如审核发现报销违反财经纪律、超出开支、不符合财务规定要求时，有权向负责人、部门财务人员提出异议，并提出处理意见。

第五条一次性费用支出超过2000元（包括2000元），须先经财务部经理审核后方可报销。一次性费用支出超过5000元（包括5000元），须先经财务主管审核后方可报销。

第三项报销标准

（一）差旅费报销

第