银行业审计部审计员内部审计工作手册（执行版）.docx

银行业审计部审计员内部审计工作手册（执行版）

第1章总则与基础规定

1.1审计目标与职责范围

审计部作为银行业内部审计的核心职能部门，其首要目标是依据国家法律法规及银行内部规章制度，对全行信贷资产质量、风险识别、内控执行及合规管理进行独立、客观的监督和评价，旨在揭示管理缺陷与运行风险，提出切实可行的整改建议，从而提升银行整体风险管理水平。在职责范围上，审计员需覆盖商业银行的核心业务领域，包括但不限于个人信贷业务、公司信贷业务、同业业务、金融市场业务及衍生品交易业务；同时，必须延伸至信贷资产质量评价、不良资产处置、内部控制制度有效性评估以及反洗钱工作的专项审计，确保审计触角延伸至业务