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预算执行审计相关制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及集团母公司《全面风险管理指引》等法律法规及内部管理要求，结合公司实际运营情况，为规范预算执行审计工作，防控财务风险，提升资源配置效率，特制定本制度。制度旨在明确预算执行审计的组织架构、职责分工、关键环节管控标准、运行机制及保障措施，确保预算管理的科学化、精细化与合规化。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工。预算执行审计的范围涵盖年度预算编制、执行调整、决算分析、差异管控等全流程，涉及资金使用、项目审批、成本控制、绩效评价等核心业务场景。各部门及下属单位须严格遵守本制度，确保预算执行与公司战略目标一致，实现过程透明、结果可控。

第三条本制度下列核心术语定义如下：

（一）“XX专项管理”指公司围绕预算执行审计建立的全流程风险防控与合规管理体系，包括制度设计、流程优化、风险识别、监督考核等环节，旨在通过系统性管理手段实现预算资源的有效配置与高效利用。

（二）“XX风险”指在预算执行过程中可能出现的偏差、舞弊、损失等不确定性事件，包括预算编制不科学、执行不合规、监控不到位、调整不规范等风险类型。

（三）“XX合规”指预算执行活动符合国家法律法规、行业准则及公司内部管理制度的要求，确保财务行为合法合规，防范法律纠纷与声誉损失。

第四条预算执行