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金融行业风控部风控员信贷审批审核手册

第1章通用原则与基础规范

1.1法律法规与监管政策

信贷审批审核必须严格遵循《中华人民共和国民法典》中关于合同订立、履行及违约责任的相关规定，确保所有审核意见在法律层面具备充分的可执行性，避免因合同条款瑕疵导致审批无效。所有业务操作必须依据中国人民银行发布的《贷款通则》及最新《关于规范金融机构贷款业务的通知》（银发〔2021〕23号）执行，严禁超越法定权限或违反国家关于反洗钱、反恐怖融资的强制性规定。

审核过程中需实时对照银保监会发布的《商业银行授信工作尽职指引》及《流动资金贷款管理暂行办法》，确保客户信用评级、担保方式及资金用途符合监管对“三性”（安全性、流动性、效益性）的要求。对于涉及跨境贸易的信贷业务，必须严格执行《跨境贸易人民币结算试点办法》及外汇管理局相关指引，严格区分贸易背景真实性，防止利用虚假贸易背景套取信贷资金。所有信贷审批文件必须符合国家《企业会计准则》及《企业内部控制基本规范》中关于财务信息真实、完整披露的要求，确保信贷资产质量数据的可追溯性与合规性。

在审核高风险客户时，必须依据《商业银行资本管理办法》及《贷款风险分类指引》中的五级分类标准，对客户的还款能力、外部环境和抵押物价值进行动态评估，确保分类准确。

1.2公司内控管理制度

公司依据《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法