中小企业货币资金管理内部控制试题及答案.docVIP

中小企业货币资金管理内部控制试题及答案

一、单选题（每题3分，共30分）

1.货币资金内部控制环境是对企业货币资金内部控制的建立和实施有重大影响的因素的统称。货币资金内部控制环境中的决定性因素是（）

A.管理决策者

B.员工的职业道德

C.员工的业务素质

D.内部审计

2.企业在设计货币资金内部控制制度时，下列说法不正确的是（）

A.要确保不相容岗位相互分离、制约和监督

B.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作

C.严禁一人保管支付款项所需的全部印章

D.企业可由一人办理货币资金业务的全过程

3.企业应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因并作出处理。定期盘点现金的时间最好是（）

A.每月一次

B.每半月一次

C.每周一次

D.每天一次

4.下列关于银行存款日记账的说法，正确的是（）

A.可以根据收付款凭证逐笔登记

B.可以根据汇总收付款凭证定期登记

C.可以根据科目汇总表定期登记

D.以上均可

5.企业收到的银行对账单余额与企业银行存款日记账余额不一致的原因不包括（）

A.企业记账错误

B.银行记账错误

C.存在未达账项

D.企业与银行结算方式不同

6.企业办理货币资金支付业务的程序中，支付申请环节的正确做法是（）