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2025年金融行业合规部合规员关联交易审查手册

第1章总则与职责界定

1.1合规员岗位基本职责与履职范围

合规员必须严格依据《中华人民共和国公司法》、《证券法》及金融监管总局发布的最新监管指引，对涉及本行融资、担保及资金往来的关联交易进行全流程合规性审查。在履职过程中，合规员需确保交易结构符合“公平、公开、公正”的市场化原则，严禁任何形式的利益输送、内幕交易或操纵市场行为，确保每一笔交易均能真实反映业务实质。合规员需重点审查关联交易定价机制是否公允，是否偏离市场独立第三方交易价格；需核实关联关系披露的完整性与准确性，确保关联方名单、交易对手方名单及关联关系性质（如控股股东、实际控制人、同一控制人等）符合监管要求。对于涉及重大资金拆借或复杂股权代持的交易，合规员必须建立“双人复核”机制，确保关键节点审核无误。

合规员需承担风险识别与评估的核心责任，对关联交易可能引发的信用风险、流动性风险及声誉风险进行量化分析。具体而言，需测算因关联方资金占用导致的风险敞口，评估交易对手方的偿债能力变化，并制定相应的风险缓释措施，确保关联交易不会超出本行的风险承受底线。合规员需履行内部举报与监督职能，建立常态化的关联交易风险排查机制。通过定期开展专项审计或突击检查，发现并报告潜在的违规线索，对于发现的涉嫌利益输送行为，有权暂停相关交易流程并启动初步调查程序，确保合规防线在第一时间形成有