金融行业投资银行部投行专员并购重组业务尽职调查手册.docx

金融行业投资银行部投行专员并购重组业务尽职调查手册

第1章

1.1并购重组项目概况与交易架构设计

需对目标公司进行全生命周期梳理，明确其作为标的公司的历史沿革、股权结构及核心资产清单，确保交易底稿的完整性与可追溯性。随后，依据《企业国有资产交易监督管理办法》（国资委财政部令第32号）等法规，设计符合监管要求的交易架构，包括发行股份购买资产或现金收购两种方案的对比分析。

在方案确定后，需绘制详细的交易架构图，明确标的公司、上市公司、中介机构、监管机构及最终股东的权益关系，确保法律关系的清晰无歧义。接着，设计股权交割时间表与资金支付计划，将交易分为评估、审计、定价、签署协议、尽