金融行业信贷部信贷员客户信贷审核手册（执行版）.docxVIP

金融行业信贷部信贷员客户信贷审核手册（执行版）

第1章客户基本信息与主体资质

1.1客户基础资料完整性核查

首先需通过系统导入或人工扫描核对客户主体证照的“三证合一”状态，确认营业执照、法定代表人身份证、公章备案登记是否处于有效期内，若发现证照缺失或过期，必须立即冻结该笔业务申请并上报风控部，确保基础合规前提。重点核查客户提供的财务报表及纳税申报表是否真实完整，利用大数据工具比对近三年的纳税信用等级，若发现纳税信用等级为D级或存在欠税记录，需评估客户违约风险，并强制要求补充提供反洗钱专项说明。

依据《企业会计准则》，审查客户提供的资产负债表、利润表及现金流量表是否存在重大错报