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(2025年)中级银行业法律法规与综合能力题库附答案(综合题)

一、综合题（每题20分，共5题）

（一）

2024年12月，银保监会对A银行开展现场检查时发现以下问题：该行关联方甲公司（持股15%的股东）于2024年3月申请5亿元流动资金贷款，未提供有效担保，信贷部门未按关联交易流程上报董事会审批，直接发放贷款；2024年6月，关联方乙公司（董事长配偶控制的企业）通过3家空壳公司间接持股A银行子公司，A银行未将乙公司识别为关联方，未在年报中披露该关联关系；内部审计部门2024年未对关联交易合规性开展专项审计。

问题：1.指出A银行关联交易管理中存在的违规行为及法律依据；2.说明董事会在关联交易管理中的应尽职责；3.提出A银行的整改措施。

参考答案：

1.违规行为及依据：（1）向关联方甲公司发放无担保贷款且未履行董事会审批程序，违反《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》第二十二条“商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的10%；商业银行对一个关联方的融资余额不得超过商业银行资本净额的5%，且关联交易应当按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行”及第二十五条“一般关联交易按照商业银行内部授权程序审批，并报关联交易控制委员会备案或批准”的规定；（2）未识别乙公司为关联方且未披露关联关系，违反《企业会计准则第36号——关联方披露》第三条“一方控