会计师事务所2021年度XX有限公司会计报表预审方案.docVIP

XX会计师事务所（普通合伙）

XX股份有限公司2021年度会计报表预审方案

一、审计内容

XX股份有限公司2021年1-10月年度财务报表，包括2021年1-10月资产负债表、2021年1-10月利润表、2021年1-10月现金流量表及2021年1-10月所有者权益变动表。

二、审计范围

XX股份有限公司2021年度所有纳入合并范围的全资子公司和控股子公司。

三、审计分工

请大家首先熟悉各自所负责的公司在集团中的角色，具体分工详见XX股份有限公司公司年审微信群内的人员安排明细表，各组负责人根据各组情况明确组内分工。

四、时间安排下表为总体的时间安排，计划于2021年12月31日前完成预审工作。各公司具体的预审时间，由各组长结合实际情况合理安排。五、审计工具

（1）审计底稿：中普审计软件；

（2）试算平衡表：单体与合并均使用统一模板；

（3）合并及附注工具：XX省国资委久其软件XX股份有限公司各公司2021年度的财务报表及附注（包括单体和合并）要求先在久其软件内进行填报，利用久其软件对财务报表及附注进行审核，审核无误后再将数据填写至正式审计报告中。请大家在预审阶段提前熟悉XX省国资委久其软件的使用方法、各主附表的填报方法，获取被审计单位上年的久其数据，为年后正式审计做准备。

六、审计步骤

预审的重点是了解企业的基本情况、内控执行情况、实施期中阶段的控制测试及重要业务的