2025年金融行业审计部审计员审计检查报告手册.docx

2025年金融行业审计部审计员审计检查报告手册

第1章审计组织与职责界定

1.1审计委员会履职情况

审计委员会作为董事会下设的最高审计监督机构，每年上半年依据《企业内部控制基本规范》及行业监管指引，召开第一次专门会议，审议通过本年度审计工作计划，明确审计重点为“流动性风险与授信集中度管理”，并指定审计部负责人为审计委员会下设的审计组组长，确保审计资源向高风险领域倾斜。委员会成员需定期参与审计工作，每季度至少召开一次联席会议，审议审计部提交的《审计工作进度报告》，重点评估审计发现问题的整改落实情况，并针对重大审计事项（如某笔大额不良贷款处置）组织专项听证会，形成书面会议纪要并存档备查