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2026年医院预算管理精细化实施实施方案

一、实施背景与目标

（一）实施背景

国家卫健委《公立医院全面预算管理办法》要求2025年末三级公立医院预算编制准确率需达到90%以上、预算执行偏差率控制在5%以内，2025年本院预算执行平均偏差率为8.7%，其中临床科室耗材预算偏差率达12.3%、行政部门运维费用偏差率达10.1%，项目预算执行完成率仅为78.2%，存在“重编制、轻执行”“业务与预算两张皮”等问题。2026年本院医疗服务收入目标为42.5亿元，较2025年增长7.8%，同时DRG/DIP付费改革深化要求病种成本管控精度提升至单病组100元级，亟需通过预算管理精细化实现资源精准配置、运营