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金融行业后台部出纳员现金管理作业手册

第1章现金管理基础与制度规范

1.1岗位责任制与职责分工

出纳员作为商业银行现金管理的“最后一道防线”，其核心职责是依据国家法律法规及内部制度，严格掌握现金的收付、保管与登记，确保资金安全与账实相符。根据“管钱必管人，管人必管事”的原则，出纳需明确区分“钱账分管”与“不相容职务分离”，严禁兼任会计记账、保管重要空白凭证及印章等关键岗位。

出纳必须建立完整的岗位职责说明书，明确每日、每周、每月及每笔大额交易的审批权限与操作标准，确保责任落实到具体岗位和个人。在岗位交接环节，出纳需严格执行“双人复核、双人监交”制度，将现金、有价证券及重要空白凭