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金融行业审计部审计员内部审计程序

第1章总则与审计目标

第一节审计体系架构与职责划分

1.1审计委员会作为金融审计的最高决策机构，负责审批年度审计计划、审定重大审计事项及评价审计部整体绩效，确保审计工作符合监管要求并保障金融安全。

审计委员会由董事、监事及外部监事组成，其中独立董事占比不低于三分之一，且必须包含具有高级职称的退休金融专家，以体现专业权威性。委员会每季度召开一次会议，对审计部提交的《审计工作计划》进行最终确认，并有权直接指派重点项目的审计师，跳过常规审批流程。

委员会负责定期向董事会汇报审计发现的重大风险点及整改情况，确保审计结果能够直接转化为董事会决策依据。