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2025年金融行业运营部会计会计档案保管规范手册

第1章

1.1档案管理的适用范围与原则

适用范围明确界定为2025年全行金融运营部所有会计凭证、账簿、报表、财务专用章、法人章等各类会计档案，涵盖从业务发生到财务结算的全生命周期，确保“谁产生、谁负责、谁归档”的闭环管理。遵循“真实性、完整性、安全性、有效性”四大核心原则，严禁对电子档案进行非法篡改或破坏，确保档案作为法律证据的法律效力不受质疑，同时严格保护国家秘密和客户隐私数据。

适用范围覆盖运营部下辖的清算中心、支付结算中心、资金管理中心及会计信息科技部门，涉及柜面业务、中间业务、投资银行业务及会计电算化系统产生的所有原始凭证。原则执行中必须严格执行《会计基础工作规范》及本行《会计档案管理办法》，对于跨部门协作产生的数据交换文件，需经会计档案管理部门统一审核后方可纳入保管范围。档案管理遵循“先归档、后销毁”的时间逻辑，确保在纸质档案实体销毁前，电子档案已完成迁移和加密备份，防止因介质损坏导致数据永久丢失。

适用范围涵盖日常业务流水、审计检查发现的疑点数据以及系统自动的合规性数据，所有数据均需在业务系统完成归档后方可移交档案室进行物理存储。

1.2档案分类与归档范围界定

档案分类采用“业务类型+归档类别”双维编码体系，将凭证按科目设置大类，按凭证类型（如原始凭证、记账凭证）设置中类，按保管期限设置小类，实现“账、证