2025年银行业运营部会计员账务核对工作手册.docx

2025年银行业运营部会计员账务核对工作手册

第1章总则与基础规范

1.1工作定义与职责边界

本手册明确“账务核对”是指运营部会计员依据《会计基础工作规范》及银行内部稽核制度，对每日发生的现金、汇票及重要空白凭证进行逐笔扫描、比对与账务勾稽的过程，旨在确保“账实相符、账账相符、账表相符”，杜绝“白条抵库”及“账外账”等违规行为。会计员在此环节的核心职责是充当“第一道防线”，必须严格遵循“日清日结”原则，每日下班前完成当日所有现金及重要凭证的实物清点与账务登记，严禁将核对工作推给次日或事后补录，确保当日业务数据在当日闭环。

核对工作的具体对象涵盖柜面受理的现金、有价单证、重要空白凭