金融服务行业审计部审计员审计流程执行手册.docx

金融服务行业审计部审计员审计流程执行手册

第1章总则与审计目标

1.1审计部门职能定位与组织架构

作为集团内部审计的“守门人”，审计部首要职责是依据国家法律法规及公司章程，对财务报告的真实性、完整性及经营活动的合规性进行独立监督，确保“三重一大”决策事项及核心业务风险可控。组织架构图需明确设立由“审计委员会”（最高决策层）领导下的“审计部”（执行层），下设“计划规划组”、“现场调查组”、“报告撰写组”及“质量控制部”，实行“谁审计、谁负责、谁签字、谁担责”的全流程责任制。

关键岗位人员实行关键岗位人员轮岗制，审计员在任期内不得少于3年，且必须持有注册会计师（CPA）或相关高级