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金融行业资产管理部资产管理员基金资产操作手册

第一章基金投资运作基础与合规管理

第一节法律法规与监管框架解读

在基金资产管理的法律基石中，《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）是最高法律依据，明确规定了基金管理人与托管人的法定职责，确立了“受人之托、代人理财”的信托关系原则，要求基金管理人必须将基金资产与自有资产严格分离，实行独立核算。针对公募基金，中国证监会发布的《公开募集证券投资基金运作管理办法》细化了投资比例限制，例如规定单只公募基金持有一家上市公司股票不得超过基金资产净值的10%，且不得超过基金总份额的20%，这一硬性指标是防止基金资产被大股东或关联方非