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2023年11月6日星期一晴

工作内容

今日主要进行凭证审核与录入工作。共审核原始凭证65份，其中采购凭证23份，销售凭证18份，费用报销凭证24份。发现3份凭证存在问题：1份缺少验收单，1份发票抬头错误，1份付款申请缺少部门负责人签字。

会计科目处理

1.应付账款：录入采购凭证23笔，金额共计￥186,540.00，其中：

-原材料采购：￥142,300.00

-低值易耗品：￥28,640.00

-办公用品：￥15,600.00

2.应收账款：录入销售凭证18笔，金额共计￥325,680.00，涉及客户12家，其中：

-A公司：￥68,500.00（税率13%）

-B公司：￥92,300.00（税率9%）

-C公司：￥84,880.00（税率6%）

3.管理费用：审核费用报销凭证24笔，金额共计￥45,670.00，其中：

-差旅费：￥18,950.00

-业务招待费：￥12,340.00

-办公费：￥8,780.00

-其他：￥5,600.00

税务相关数据

1.进项税额认证：今日认证进项发票15份，税额合计￥24,250.60，其中：