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金融行业后台部出纳员账务核对手册

第1章总则与基础规范

1.1岗位职责与权限界定

出纳员作为银行体系中的关键岗位，其核心职责仅限于现金及有价证券的收付、银行结算账户的登记与对账，严禁办理本行以外的现金存取业务，必须严格执行“管钱不管账”与“管账不管钱”的分离原则，确保资金安全。具体权限上，出纳员有权在当日营业终了前完成当日现金收付的日清日结，核对现金实数与账实是否相符，并编制《出纳日记账》；同时，有权对银行对账单进行逐笔核对，确保银行对账单余额与账面余额一致。

在授权管理方面，出纳员仅拥有办理个人存款、现金缴存、转账汇款、现金支取、银行汇票/本票/支票、支票、信用卡、委托收款、银