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公司应收账款管理办法

一、总则

（一）目的与依据

为规范公司应收账款管理，加速资金周转，防范经营风险，保障公司资产安全与完整，提升整体运营效率，依据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本办法。

（二）定义

本办法所称应收账款，是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，包括应收销售款、应收票据、其他应收款项等。

（三）适用范围

本办法适用于公司及各下属单位（以下统称“公司”）所有经营活动中产生的应收账款管理。

（四）基本原则

应收账款管理遵循“谁经办、谁负责”、“源头控制、过程监控、及时清收、责任到人”的原则，确保应收账款的安全性和可回收性。

二、组织与职责

（一）管理部门及职责

公司应收账款管理实行统一领导、分级负责的管理体制。

1.销售部门：作为应收账款的直接责任部门，负责客户信用评估的初步审核、销售合同的洽谈与签订、发货控制、应收账款的日常跟踪、催收及客户关系维护。对因销售行为产生的应收账款负有直接清收责任。

2.财务部门：作为应收账款管理的监控与核算部门，负责应收账款的核算与账务处理、定期对账、账龄分析、坏账风险评估与预警、协助销售部门进行款项催收，并定期向公司管理层汇报应收账款整体状况。

3.法务部门：负责为公司应收账款管理提供法律支持，包括但不限于合同条款的法律审查、参与重大疑难应收账款的清收方案制定、通过法律途径（如