应收账款管理制度.docxVIP

应收账款管理制度

一、目的和范围

目的：根据公司整体资金规划及资金周转利用效率，并结合各渠道业务发展情况，促进销售健康稳健增长、加速企业资金良性循环，加强应收账款的管理工作，明确工作职责，规范客户打款、开票结算及风险管控等业务操作流程。

范围：本标准适用于公司全体成员，在涉及应收账款管理的各个环节，包括客户建档、打款、预付货款、退款、授信、对账、发票管理、结算、不良应收风险管理等，均需严格遵守本制度规定。

二、定义

授信：指为支持公司业务的发展，给予重要客户的资金账期支持，允许客户在一定期限内支付货款。

远期票据：远期票据是指付款人见票后在一定期限或特定日期付款的票据，即资金不能实时存入银行账户，只能等票据到约定期限内才能入账。

三、角色与职责

业务部门：

负责对授信客户进行充分的信用调查，包括但不限于企业注册资本、股东结构、主要往来结算银行账户、基本经营状况、财务状况、历史信用情况等，确保授信客户具备良好的信用资质。

负责与客户对接打款、开票、结算等事宜，及时提交相关申请和资料，并跟进客户付款情况，积极催收回款。

负责在与客户签订销售合同前，对客户进行充分的信用调查，建立《客户信用调查评定表》，详细记录客户相关信息，为授信决策提供依据。

负责按照合同约定账期对欠款客户及时跟进追回，如有异常情况及时向相关部门汇报。

财务管理部：

负责协助业务部门对主要客户进行资信分析，提供专业的财