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2025年金融行业运营部会计资金结算操作手册

第1章总则

1.1编制依据与适用范围

本手册严格遵循《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及国家金融监督管理总局发布的《银行业金融机构会计资金结算管理办法》等法律法规，确保资金结算操作符合国家监管要求与财务合规底线。适用范围涵盖全行运营部受理的所有现金、支票、汇票、本票及电子支付业务，包括对公账户转账、个人存取款、跨境汇款及内部资金调拨等全流程操作。

本手册作为运营部内部标准化作业文件，是指导柜面人员、自助终端操作员及自动化系统开发者执行资金结算业务的唯一技术依据，严禁以口头通知替代手册条款。手册适用于2025年全行新系统上