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中心内审制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国企业法》《企业内部控制基本规范》及行业相关准则制定，同时参照集团母公司关于风险防控与合规管理的指导精神，结合公司实际业务需求，旨在明确内部审计工作的组织架构、职责分工、运行机制及保障措施，强化风险防控能力，规范业务流程，提升经营管理效能。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司所有业务场景，包括但不限于采购、生产、销售、财务、人力资源、技术研发等领域的内部审计监督工作。

第三条本制度下列术语含义：

（一）“内部审计专项管理”指公司审计部门依据制度规范，对特定业务领域或管理环节开展的系统性风险排查、合规审查、问题整改及效果评估工作。

（二）“专项风险”指在特定业务领域可能引发重大损失或合规缺陷的潜在因素，如财务舞弊风险、数据泄露风险、合同履约风险等。

（三）“合规管理”指公司依据法律法规、行业准则及内部制度，对业务活动进行全流程规范，确保经营行为合法合规的管理体系。

第四条专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则，即审计范围覆盖所有业务领域及关键环节，确保无死角；

（二）责任到人原则，明确各级管理及执行主体的责任，实现权责对等；

（三）风险导向原则，优先关注高风险领域，实施差异化审计策略；

（四）持续改进原则，通过动态评估与优化，完善管理体系。