九略—靠山屯项目—预算管理制度附则0618.pdfVIP

1.预算管理——确定公司整体经营目标

1.1.适用范围

1.1.1.本流程适用于公司管理层每年确定公司整体的年度经营目标。

1.2.控制目的

在预算开始前建立公司整体经营目标以保证：

1.2.1.预算管理充分与公司整体经营目标相结合

1.2.2.通过经营目标的确定建立正式或非正式的沟通渠道

1.2.3.充分考虑实现经营目标可能面临的风险及管理对策

1.3.执行部门

1.3.1.公司管理层及各部门负责人

1.4.关键控制点

1.公司经营目标由公司高层管理人员及各部门负责人参与制定以

全面性

保证信息的全面性；

2.在制定和分解公司经营目标时采用自上而下和自下而上相

充分性结合的方式，并在决策过程中保持充分有效的沟通，以保

证经营目标的可行性；

3.公司年度经营目标最终由董事会审批通过，以保证其与公

有效性

司战略目标有效结合，保证股东利益实现。

1.5.具体流程

步骤负责部门