《财务管理3》_项目六 营运资金管理.pptxVIP

1任务一认知营运资金任务二现金管理任务三应收账款管理任务四存货管理本章内容:

【学习目标】知识目标掌握营运资金的概念及特点熟悉最佳现金持有量的确定方法掌握应收账款信用条件掌握经济订货基本模型技能目标能运用营运资金的管理原则与策略进行营运资金管理能确定企业最佳现金持有量能分析应收账款的成本，制定应收账款信用决策能确定存货的经济订货批量素质目标培养职业素养，建立岗位责任意识培养耐心，树立成本管理理念

3任务一认知营运资金一、营运资金的定义指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。营运资金的多少可以反映企业偿还短期债务的能力。

二、营运资金的特点1．营运资金的周转具有短期性。2．营运资金的实物形态具有易变现性和变动性。3．营运资金的数量具有波动性。4．营运资金的来源具有灵活多样性。

三、营运资金管理策略（一）营运资金的投资策略1．紧缩的营运资金投资策略2．适中的营运资金投资策略3．宽松的营运资金投资策略（二）营运资金的融资策略1．期限匹配融资策略2．激进融资策略3．保守融资策略

一、现金的含义现金库存现金银行存款银行本票、银行汇票现金是指生产过程中暂时停留在货币形态的资金，包括库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票等。任务二现金管理

现金管理的目的现金管理的目的是在保证企业生产经营活动现金需求的基础上，尽量节约资金