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2025年金融行业审计部审计员内部审计方案

第1章审计目标与范围界定

1.1年度审计目标确立与优先级排序

明确“零容忍”合规底线，针对2025年全行即将上线的智能风控系统，制定专项合规审计目标，重点核查系统上线前是否完成了100%的等保三级认证及数据脱敏测试，确保新系统符合《网络安全法》及金融行业数据分级分类管理相关规定。确立“强监管”风险导向目标，聚焦2025年监管新规对信贷资产分类的强制要求，设定目标为在年底前完成全辖存量信贷资产的100%重分类，通过压力测试验证分类结果的准确性，防范因分类失真导致的监管处罚风险。

设定“内控有效性”提升目标，针对2025年