2026期货从业考试 期货法律讲义20、期货经营机构的内部控制.pdfVIP

第第20讲讲期货经营机构的内部控制期货经营机构的内部控制

第三节第三节期货经营机构的内部控制期货经营机构的内部控制

本节考点本节考点

1内部控制的一般标准

2期货经营机构治理的具体要求

一、一、内部控制的一般标准内部控制的一般标准

（一）内部控制的原则

原则含义

（1）内控应当贯穿于经营活动的所有方面，体现全过程。

健全性健全性（2）内控应涵盖所有的部门和人员。

（3）内控还要体现系统性。

（1）内控制度本身的有效性。（合法合规、适时、合理适用）

有效性有效性

（2）内控制度要得到有效的执行。

（1）相关资产分离。

独立性独立性（2）部门和岗位分立。

（3）物理隔离（防火墙和门禁）。

相互制约性相互制约性部门与部门、岗位与岗位之间建立一种相互验证、相互制约的关系，它是内控的重要组成部分。

成本效益性要求期货公司：

成本效益性成本效益性①精心选择控制点，实行有选择的控制。②努力减少不必要的各种耗费。③尽量应用科学化的管